Ocenenie firmy je náročný, sofistikovaný proces, ktorý si vyžaduje know-how, dlhoročné skúsenosti a hĺbkovú analýzu finančných informácií o firme. Nasledujúce body k podkladom slúžia ako informatívna pomôcka pre objednávateľa ocenenia za účelom kvalitného a rýchleho spracovania posudku výnosovou metódou, resp. metódou DCF.
K oceneniu je vhodné predložiť nasledujúce podklady ideálne v elektronickej forme:
- Finančné výkazy Spoločnosti k dátumu ocenenia (Súvaha a Výkaz ziskov a strát).
- Finančné výkazy Spoločnosti za posledné 3 účtovné obdobia.
- Finančný plán Spoločnosti aspoň na obdobie troch rokov v štruktúre skráteného Výkazu ziskov a strát.
- Prehľad investícií v predošlých rokoch (popis aktíva, suma, spôsob financovania – vlastné zdroje, úver, leasing, iné).
- Plán investičných nákladov aspoň na obdobie troch rokov.
- Register hmotného a nehmotného majetku (popis, dátum zaradenia do majetku, obstarávacia cena, aktuálna hodnota podľa účtovníctva, prípadne odhadovaná trhová hodnota).
- Prehľad neprevádzkových aktív, teda aktív, ktoré nesúvisia s bežnou prevádzkou firmy (napr. aktíva využívané primárne na súkromné účely, starožitnosti, obrazy, podniková chata, služobný byt a pod.).
- Prehľad úverov a pôžičiek (veriteľ, účel úveru, počiatočná výška úveru/pôžičky, splatnosť, úrokové sadzby, aktuálny zostatok, periodicita a výška splátky).
- Prehľad leasingov (veriteľ, predmet leasingu, akontácia, počiatočná výška, aktuálny zostatok, splatnosť, periodicita a výška splátky).
- Časová štruktúra pohľadávok, zásob a záväzkov.
- Štruktúra prevádzkových nákladov a výnosov – analytické účty.
- Popis ostatných, finančných a mimoriadnych výnosov a nákladov a pravidelnosť ich výskytu.
- Transakcie so spriaznenými osobami a transakcie v rámci prepojenej skupiny (popis).
- Prehľad všetkých podsúvahových záväzkov, zmeniek, garancií, prísľubov, súdnych sporov a nárokov, ekologických záväzkov, a pod..
Ďalšie užitočné podklady podľa potreby, alebo ak sú k dispozícii:
- Hlavná kniha v podrobnom členení aj s analytickou evidenciou.
- Správu audítora k dátumu ocenenia, prípadne za predchádzajúce obdobia.
- Výročné správy spoločnosti.
- Daňové priznania, odložené daňové povinnosti, daňové kontroly (prehľad).
- Prehľad vlastníckych práv, patenty a licencie.
- Výskum a vývoj (R&D) – prehľad.
- Dotácie a granty.
- Zazmluvnené zákazky, prehľad dlhodobých kontraktov a pod..
- Ďalšie podklady podľa potreby.
Relevantnosť jednotlivých podkladov a ich nevyhnutnosť pre ocenenie sa podľa potreby spresní.
